I 3 migliori broker sostituto d’imposta con regime amministrato

I broker in regime amministrato si prendono carico di pagare le imposte per conto del trader, restituendo i profitti al netto e sollevando l'investitore da oneri e responsabilità nella propria dichiarazione dei redditi. I broker che operano come sostituto d’imposta, sono quindi una scelta preferibile per avere la certezza di adempiere correttamente agli obblighi in materia di tassazione e beneficiare dell’esenzione dal monitoraggio fiscale. Ecco quali sono i migliori e più affidabili broker per trader professionisti e privati, che offrono conti in regime fiscale amministrato per fare trading online.

Perché scegliere un broker sostituto d'imposta

Scegliere di fare trading online su un broker sostituto d'imposta a regime amministrato, è una decisione che ci solleva da qualsiasi responsabilità fiscale in merito ai profitti generati dalle attività di trading (capital gain).

A livello fiscale, tutti i broker operano secondo due regimi fiscali, dichiarativo o amministrato.

Nel dichiarativo, il trader ha l’obbligo di inserire i profitti ottenuti dal trading nella propria dichiarazione dei redditi, nel secondo, è il broker che gestisce tutto e paga le tasse per conto dell’investitore.

In Italia, il capital gain, o guadagno di capitale, ovvero i profitti generati dal trading sulla maggior parte degli strumenti finanziari come forex, CFD, azioni, ETF e obbligazioni, sono soggetti ad un’aliquota di tassazione del 26%, ad eccezione dei titoli di Stato che sono del 12,5%. 

In ogni caso, il broker (quando opera in regime amministrato) o l’investitore (nel regime dichiarativo), sono tenuti per legge a versare le relative imposte al fisco Italiano.

Prima di aprire un conto di trading, è quindi importante essere consapevoli degli obblighi fiscali e scegliere consapevolmente su quale tipo di broker operare, per essere in regola con quanto previsto dalla legge.

Cos’è il regime amministrato e come agisce il broker sostituto d’imposta

Nel regime amministrato, l’intermediario è responsabile del calcolo sul capital gain e del pagamento delle tasse per conto dell’investitore.

I broker che agiscono come sostituto d’imposta, si prendono carico di gestire amministrativamente il tutto, calcolando plusvalenze e minusvalenze su ogni singola operazione e conteggiando il costo con il metodo del prezzo medio d’acquisto.

Sulla plusvalenza finanziaria utile, trattengono l’imposta del 26%, mentre utilizzano le minusvalenze a compensazione delle future plusvalenze (entro un periodo massimo di 4 anni).

Nel caso del regime amministrato o sostituto d’imposta, la responsabilità dei calcoli per la tassazione del capital gain e del pagamento delle imposte, grava sull’intermediario, non sull’investitore.

La maggior parte dei broker che opera in Italia, non offre il servizio di sostituto d’imposta. La stragrande maggioranza infatti, sono broker con sedi all’estero o non sufficientemente strutturati per poter offrire questo servizio specifico per i clienti Italiani.

Solo i più grandi e meglio organizzati, sono pertanto in grado di offrire conti di trading a regime fiscale amministrato.

I broker che operano come sostituto d’imposta, offrono sempre anche la possibilità di operare su conti in regime dichiarativo, è quindi facoltà dell’investitore, comunicare inizialmente al broker sotto quale regime si vuole operare.

Regime amministrato e dichiarativo differenze

Il regime amministrato e dichiarativo, differiscono per il fatto che il primo, si prende carico di pagare le imposte per il trader, mentre il secondo, lascia tutte le responsabilità di adempimento fiscale all’investitore.

Nel regime amministrato, il trader riceve i profitti finali netti già decurtati delle tasse, nel dichiarativo, il trader riceve l’intero ammontare lordo dei profitti generati dalle attività di trading, che dovrà poi presentare nella dichiarazione dei redditi e sui quali dovrà pagare le tasse.

Di seguito la tabella riassuntiva delle differenze tra regime amministrato e regime dichiarativo.